Comment racheter des trimestres de cotisations retraite

Le rachat de trimestres de retraite permet d'augmenter la durée d'affiliation des salariés au régime général. Comment racheter des trimestres de cotisations.

La durée d'affiliation retraite est un élément déterminant dans le calcul du montant de la retraite de base du régime général des salariés. D'où l'intérêt du dispositif permettant aux salariés de "racheter" des trimestres de cotisations, c'est-à-dire de faire valider des trimestres en contrepartie de versements volontaires au régime général.

Quels sont les trimestres rachetables ?

Sont concernés les salariés âgés de moins de 67 ans qui n'ont pas encore demandé la liquidation de leur pension. Peuvent faire l'objet d'un rachat les trimestres d'études supérieures ayant donné lieu à l'obtention d'un diplôme, l'admission en classe prépa étant assimilée à l'obtention d'un diplôme. L'étudiant doit ensuite avoir été affilié au régime général. Peuvent également être rachetés les trimestres d'années "incomplètes", au cours desquelles l'assuré n'a pas pu faire valider quatre trimestres.

Le nombre total de trimestres rachetés est plafonné à douze. Le rachat ne peut pas faire valider plus de quatre trimestres par année civile.

Comment racheter des trimestres ?

Le rachat peut servir :

• soit à augmenter le nombre de trimestres servant à calculer le taux de la retraite ;
• soit à augmenter le nombre de trimestres servant à calculer la durée d'assurance et le taux de la retraite.

Le coût du rachat dépend de plusieurs paramètres :

• le montant des rémunérations d'activité perçues au cours des trois dernières années ;
• le mode de rachat choisi (taux ou bien taux et durée).

Les sommes versées au titre du rachat sont déductibles du montant des salaires soumis à l'impôt sur le revenu. Le paiement peut se faire en une ou plusieurs fois, sur une période allant d'un à cinq ans suivant le nombre de trimestres rachetés.

Combien coûte le rachat de trimestres de retraite ?

Le coût de rachat de trimestres pour compléter sa retraite dépend de plusieurs facteurs, et notamment de l'âge, du revenu et de la durée d'assurance du demandeur. Un simulateur est disponible sur l'espace personnel du compte de l'assurance-retraite. On peut aussi consulter le barème des demandes 2023 disponible sur le site de la Cnav.

Peut-on racheter des trimestres d'études ?

Le décret du 8 janvier 2015 ouvrent aux jeunes actifs un droit préférentiel de rachat de trimestre retraite. Ils peuvent racheter des trimestres d'études supérieures, toujours dans la limite de douze trimestres, jusqu'au 40 ans de l'intéressé (31 décembre de l'année du quarantième anniversaire). Le coût du rachat est diminuée d'une décote :

• 1000 € par trimestre pour un rachat visant à la fois à diminuer la décote de la retraite et à augmenter la durée d'assurance,
• 670 € par trimestre pour un rachat visant à diminuer la décote.