Apurement de dette dans les comptes

Cette dette était la conséquence du non paiement des factures par l'ancien Syndic (comptabilité inexistante) - situation compliquée, ce syndic était propriétaire unique des 8 lots constituants cette propriété, avant qu'il commence à vendre une partie de ces lots et dans le même temps à céder sa fonction aux nouveaux co-propriétaires.... je me suis dévoué...

En fait la dette existait avant la première vente, et la 1ere année les premiers copropriétaires n’ont pas payé d’eau (pas d’appels de fonds effectués... gestion inexistante)... les copropriétaires ont en fait hériter de la dette en même temps que la fonction de syndic... et de l’obligation de payer les factures... auparavant, la SCI payait tout en direct, sans compte bancaire distinct...

A ma prise de fonction, sur les 8 lots, 1 seul avait été vendu.

Le propriétaire (une SCI) faisait donc office de syndic mais ne tenait aucune comptabilité et était criblé de dettes...
À aucun moment il n'a fait mention des dettes de la copro.

L'année suivante, 2 lots supplémentaires ont été vendus (dont le miens) et il a fermement demandé à ce que l'un des 3 nouveaux copropriétaires reprenne les rennes.

Je me suis donc dévoué, en repartant de zéro, car aucune comptabilité, aucune archive, rien.

Rapidement après ma prise de fonction j'ai commencé à recevoir des lettres de relances de Véolia. C'est à ce moment que j'ai découvert l'existence de cette dette pour cause de factures impayées.

Nous avons donc du rapidement faire face à la nécessité de régler les factures Véolia courantes, ainsi que cette dette.

Nous avons donc fait voter en AG un apurement de cette dette (environ 3500€) et mis en places des appels de fonds de charges courantes correspondant (distincts des appels de fonds de charges courantes Générales, donc hors budget).

Au moment de retranscrire tout cela dans les annexes comptables (c'était il y a 2 ans mais je remets tout à plat), même assisté par l'ARC, ce fut un peu compliqué.

Comme je remet le nez dedans en ce moment, je me demande donc comment indiquer dans les annexes cette apurement de dette Véolia proprement (initialement la solution retenue était d'imputer la dette dans le solde de la dernière facture Véolia (dette + frais de recouvrement), et l'appel de fonds d'apurement en 601...

Je reste donc pour le moment sur cette solution, mais je me demande quand même où indiquer l'excédent issu de cette opération (3500 d'appel de fonds, et 3192,74 réglé à véolia)...

En effet, mais comme l'apurement de cette dette a été décidé 1 an après l'arrivée des premiers copropriétaires (quelques semaines après l'arrivée des derniers copropriétaires), et que la copropriété ne possède pas de compteurs d'eau divisionnaires, l'ensemble des copropriétaires est tombé d'accord pour assumer cette dette au prorata des millièmes de chacun...

Bref, pour conclure, la dette est réglée, imputée comme charge générale d’eau, et financée par un appel de fonds de charges courantes exceptionnels. Ma question concernait l’excédent issu de cet appel de fonds, qui après réflexion doit probablement être considéré comme un excédent de charges courantes et traité comme tel si je ne m’abuse.