LMNP achat fin année deduction frais de notaire sur loyer année suivante

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- - Dernière réponse : Poisson92100
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17 septembre 2019
- 11 sept. 2019 à 19:32
Bonjour,

Je devrais faire l'achat d'un appartement en fin d'année, la signature acte de vente pourrait être pour décembre. Cette appartement sera passé en LMNP au réel.
Il n'y aura aucune rentré de loyer sur l'année 2019, il sera loué à partir de mi-janvier 2020.

Si je fais la déclaration POI au moment de l'acte de vente en décembre 2019 et fait réaliser quelques travaux et achète des meubles fin décembre 2019.
Pourrais je reporter et faire déduire les frais de notaire, travaux et meubles sur l'année 2020 et les années suivantes?

Doit on déduire les frais de notaires sur les revenus de la même année?
Devrais je faire attendre Janvier pour faire l'acte de vente afin de pouvoir déduire sur l'année 2020 les frais de notaires sur les revenus issus des loyer perçu en 2020?

Par avance je remercie
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Merci
Petite question supplémentaire:
Si je fais la déclaration POI au moment de la signature du bail (donc mi-janvier 2020) pourrais je déduire sur 2020 les frais de notaire, travaux et meuble réalisée l'année précédente fin 2019?
flocroisic
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Bonjour

Si je fais la déclaration POI au moment de la signature du bail (donc mi-janvier 2020) pourrais je déduire sur 2020 les frais de notaire, travaux et meuble réalisée l'année précédente fin 2019?

Non
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Merci
Merci pour votre réponse.

Quelle serait la meilleure solution dans mon cas pour pouvoir déduire les frais de notaires?
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Merci
Bonjour

Si je fais la déclaration POI au moment de l'acte de vente en décembre 2019 et fait réaliser quelques travaux et achète des meubles fin décembre 2019. 
Pourrais je reporter et faire déduire les frais de notaire, travaux et meubles sur l'année 2020 et les années suivantes?

Vous devez declarer les sommes sur l'annee consideree.
Pour les meubles si > 500 € HT, ca ne se deduit pas en charge mais en dotation aux amortissements sur une duree variable. Ca rentre dans les immobilisation.
Bien entendu vous aurez une dotation differente pour l'immeuble.
Ne pas oublier que le terrain ne s'amortie pas.
Supposons un immeuble de 100 000 : 90000 pour l'imm et 10000 pour le terrain.
Amortissement sur 30 ans, la dotation aux amortissements pour l'imm = 90000/30 =3000

L'amortissement ne peut gonfler le deficit fiscal.
Il faut reintegrer extra comptablement l'amortissement pour la part qui gonflerait le deficit..

Ne pas oublier que c'est la regle creances acquises dette certaines donc pas ce qu'il y a sur le compte le moment N.


Comme vous etes lmnp, les deficits ne se deduiront que sur les benefices suivants pas sur les autres revenus.

Il vaut mieux que ce soit 2019.
En faisant votre liasse 2019, le deficit serait reportable sur les annees suivantes.

Si vous etes en positif, il faut penser à adherer à 1 cga.
Si vous ne le faites pas, votre benefice sera majoré de 25%.

Vous devrez teledeclarer votre declaration bic : 2031/2033

Voir ici :
https://droit-finances.commentcamarche.com/forum/affich-8301521-location-appartement-meuble-et-impots#1
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11 septembre 2019
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Merci
Bonjour,

Merci pour votre réponse complète, la question portait initialement sur la possibilité de pouvoir
"reporter ou réintégrer" en charge déductible les frais de notaire payé lors de l'acte de vente fin 2019 sur les loyers LMNP de l'année suivante en 2020.

Donc si je comprends bien la fin de l'explication, je pourrais déduire sur les revenus locatifs générés en 2020 les frais de notaires et travaux effectués en décembre 2019 avec une déclaration POI en décembre 2019?

(L'amortissement du bâtiment sera bien sur réalisé sur 15 ou 20 ans).
flocroisic
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19 septembre 2019
10257 -
L'amortissement du bâtiment sera bien sur réalisé sur 15 ou 20 ans).

Ne confonderiez vous pas durée de ĺ'emprunt et amortissement du bien ?
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19 septembre 2019
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Donc si je comprends bien la fin de l'explication, je pourrais déduire sur les revenus locatifs générés en 2020 les frais de notaires et travaux effectués en décembre 2019 avec une déclaration POI en décembre 2019? 

Non
Vous devez imperativement declarer sur 2019.
Vous declarez sur 2019, ce sera reportable sur 2020.
Vous ne declarez pas sur 2019, c'est perdu definitivement
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11 septembre 2019
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Donc on est d'accord, le report des deduction est possible malgrès que 2019 ne comporte que des dépenses:

Decembre 2019:
- Signature acte de vente & paiement frais de notaire
- Travaux
- déclaration POI
- (Pas de revenus locatif)
- Déclaration fiscale par le comptable

Janvier - Décembre 2020
- Revenus locatif
- Déduction des frais de notaire et travaux, amortissement ect... dans la déclaration fiscale par le comptable

Donc déduction des frais de notaire et travaux payés en 2019 sur la déclaration fiscale 2020 par le comptable.
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Non c'estfaux.

Comment vous faites pour payer des travaux en 2019 alors que vous n'etes proprietaire qu'en 2020.

On en revient à la regles creances acquises dettes certaines, b-a-ba de comptabilité
Doudou031
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11 septembre 2019
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Désolé je comprends pas, si je signe l'acte de vente & paiement frais de notaire le 1er décembre 2019.
Je deviens propriétaire en décembre 2019 non?

Donc ce que je décris dans mon message précédent est juste?
flocroisic
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10257 > Doudou031
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non vous dites que vous deduisez les frais de notaire de 2019 sur l'exercice fiscal 2020 donc exercice clos au 31/12/2020.
c'est sur celui clos au 31/12/2019 qu'une facture etablie en 2019 doit etre enregistrée meme si payée en 2020
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Je signe l'acte de vente & paiement frais de notaire le 1er décembre 2019, je déclare pour 2019 les frais de notaire et travaux donc sur la déclaration 2019 j'ai un déficit de - ~15 000 euros par exemple sans avoir aucun revenus.
Sur la déclaration de fin 2020, il sera possible de reprendre ce déficit de l'année précédente (2019) et le déduire des loyers perçu sur l'année 2020?
En 2019 je n'aurai que des dépenses donc pas possibilité de les déduire à une rentré d'argent.

Je cherche juste à ne pas "perdre les frais de notaires" si j'achète fin 2019.
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les 15000 s'imputeront sur les bénéfices suivants ou seront en memoire pour partie pour s'imputer
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11 septembre 2019
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Ok donc on a un "report" de ces "charges" sur les revenus des années suivantes.

Donc je signe l'acte de vente en décembre 2019, réalise les travaux. En parallèle avec le comptable nous ferons la déclaration POI en décembre 2019 et déclarerons les dépenses sur 2019.
Ensuite nous pourrons les "reprendre / déduire" des revenus générés en 2020 lors de la déclaration de l'année 2020.

Merci pour ces informations, je confirme avec mon comptable et passer à l'action :)
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Les déduction de charges doivent etre sur l'année du paiement

donc en 2019 vous aurez un déficit...reportable sur 2020
Doudou031
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Oui j'ai confirmation du comptable il est bien possible de faire cela.

Merci pour ces informations
Poisson92100
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17 septembre 2019
4425 -
ce n'est pas "possible" mais "obligatoire"
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