LMNP achat fin année deduction frais de notaire sur loyer année suivante
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Doudou031
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Bonjour,
Je devrais faire l'achat d'un appartement en fin d'année, la signature acte de vente pourrait être pour décembre. Cette appartement sera passé en LMNP au réel.
Il n'y aura aucune rentré de loyer sur l'année 2019, il sera loué à partir de mi-janvier 2020.
Si je fais la déclaration POI au moment de l'acte de vente en décembre 2019 et fait réaliser quelques travaux et achète des meubles fin décembre 2019.
Pourrais je reporter et faire déduire les frais de notaire, travaux et meubles sur l'année 2020 et les années suivantes?
Doit on déduire les frais de notaires sur les revenus de la même année?
Devrais je faire attendre Janvier pour faire l'acte de vente afin de pouvoir déduire sur l'année 2020 les frais de notaires sur les revenus issus des loyer perçu en 2020?
Par avance je remercie
Je devrais faire l'achat d'un appartement en fin d'année, la signature acte de vente pourrait être pour décembre. Cette appartement sera passé en LMNP au réel.
Il n'y aura aucune rentré de loyer sur l'année 2019, il sera loué à partir de mi-janvier 2020.
Si je fais la déclaration POI au moment de l'acte de vente en décembre 2019 et fait réaliser quelques travaux et achète des meubles fin décembre 2019.
Pourrais je reporter et faire déduire les frais de notaire, travaux et meubles sur l'année 2020 et les années suivantes?
Doit on déduire les frais de notaires sur les revenus de la même année?
Devrais je faire attendre Janvier pour faire l'acte de vente afin de pouvoir déduire sur l'année 2020 les frais de notaires sur les revenus issus des loyer perçu en 2020?
Par avance je remercie
A voir également:
- Amortissement frais de notaire lmnp
- Frais kilometrique 2025 - Guide
- Tarif notaire reconnaissance de dette - Guide
- Frais de notaire pour une succession entre frère et sœur - Guide
- Frais de notaire pour changement de nom acte propriété - Forum Immobilier
- Logiciel comptabilité lmnp gratuit excel - Forum Voisinage
12 réponses
Bonjour
Vous devez declarer les sommes sur l'annee consideree.
Pour les meubles si > 500 € HT, ca ne se deduit pas en charge mais en dotation aux amortissements sur une duree variable. Ca rentre dans les immobilisation.
Bien entendu vous aurez une dotation differente pour l'immeuble.
Ne pas oublier que le terrain ne s'amortie pas.
Supposons un immeuble de 100 000 : 90000 pour l'imm et 10000 pour le terrain.
Amortissement sur 30 ans, la dotation aux amortissements pour l'imm = 90000/30 =3000
L'amortissement ne peut gonfler le deficit fiscal.
Il faut reintegrer extra comptablement l'amortissement pour la part qui gonflerait le deficit..
Ne pas oublier que c'est la regle creances acquises dette certaines donc pas ce qu'il y a sur le compte le moment N.
Comme vous etes lmnp, les deficits ne se deduiront que sur les benefices suivants pas sur les autres revenus.
Il vaut mieux que ce soit 2019.
En faisant votre liasse 2019, le deficit serait reportable sur les annees suivantes.
Si vous etes en positif, il faut penser à adherer à 1 cga.
Si vous ne le faites pas, votre benefice sera majoré de 25%.
Vous devrez teledeclarer votre declaration bic : 2031/2033
Voir ici :
https://droit-finances.commentcamarche.com/forum/affich-8301521-location-appartement-meuble-et-impots#1
Si je fais la déclaration POI au moment de l'acte de vente en décembre 2019 et fait réaliser quelques travaux et achète des meubles fin décembre 2019.
Pourrais je reporter et faire déduire les frais de notaire, travaux et meubles sur l'année 2020 et les années suivantes?
Vous devez declarer les sommes sur l'annee consideree.
Pour les meubles si > 500 € HT, ca ne se deduit pas en charge mais en dotation aux amortissements sur une duree variable. Ca rentre dans les immobilisation.
Bien entendu vous aurez une dotation differente pour l'immeuble.
Ne pas oublier que le terrain ne s'amortie pas.
Supposons un immeuble de 100 000 : 90000 pour l'imm et 10000 pour le terrain.
Amortissement sur 30 ans, la dotation aux amortissements pour l'imm = 90000/30 =3000
L'amortissement ne peut gonfler le deficit fiscal.
Il faut reintegrer extra comptablement l'amortissement pour la part qui gonflerait le deficit..
Ne pas oublier que c'est la regle creances acquises dette certaines donc pas ce qu'il y a sur le compte le moment N.
Comme vous etes lmnp, les deficits ne se deduiront que sur les benefices suivants pas sur les autres revenus.
Il vaut mieux que ce soit 2019.
En faisant votre liasse 2019, le deficit serait reportable sur les annees suivantes.
Si vous etes en positif, il faut penser à adherer à 1 cga.
Si vous ne le faites pas, votre benefice sera majoré de 25%.
Vous devrez teledeclarer votre declaration bic : 2031/2033
Voir ici :
https://droit-finances.commentcamarche.com/forum/affich-8301521-location-appartement-meuble-et-impots#1
Petite question supplémentaire:
Si je fais la déclaration POI au moment de la signature du bail (donc mi-janvier 2020) pourrais je déduire sur 2020 les frais de notaire, travaux et meuble réalisée l'année précédente fin 2019?
Si je fais la déclaration POI au moment de la signature du bail (donc mi-janvier 2020) pourrais je déduire sur 2020 les frais de notaire, travaux et meuble réalisée l'année précédente fin 2019?
Merci pour votre réponse.
Quelle serait la meilleure solution dans mon cas pour pouvoir déduire les frais de notaires?
Quelle serait la meilleure solution dans mon cas pour pouvoir déduire les frais de notaires?
Bonjour,
Merci pour votre réponse complète, la question portait initialement sur la possibilité de pouvoir
"reporter ou réintégrer" en charge déductible les frais de notaire payé lors de l'acte de vente fin 2019 sur les loyers LMNP de l'année suivante en 2020.
Donc si je comprends bien la fin de l'explication, je pourrais déduire sur les revenus locatifs générés en 2020 les frais de notaires et travaux effectués en décembre 2019 avec une déclaration POI en décembre 2019?
(L'amortissement du bâtiment sera bien sur réalisé sur 15 ou 20 ans).
Merci pour votre réponse complète, la question portait initialement sur la possibilité de pouvoir
"reporter ou réintégrer" en charge déductible les frais de notaire payé lors de l'acte de vente fin 2019 sur les loyers LMNP de l'année suivante en 2020.
Donc si je comprends bien la fin de l'explication, je pourrais déduire sur les revenus locatifs générés en 2020 les frais de notaires et travaux effectués en décembre 2019 avec une déclaration POI en décembre 2019?
(L'amortissement du bâtiment sera bien sur réalisé sur 15 ou 20 ans).
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Donc si je comprends bien la fin de l'explication, je pourrais déduire sur les revenus locatifs générés en 2020 les frais de notaires et travaux effectués en décembre 2019 avec une déclaration POI en décembre 2019?
Non
Vous devez imperativement declarer sur 2019.
Vous declarez sur 2019, ce sera reportable sur 2020.
Vous ne declarez pas sur 2019, c'est perdu definitivement
Donc on est d'accord, le report des deduction est possible malgrès que 2019 ne comporte que des dépenses:
Decembre 2019:
- Signature acte de vente & paiement frais de notaire
- Travaux
- déclaration POI
- (Pas de revenus locatif)
- Déclaration fiscale par le comptable
Janvier - Décembre 2020
- Revenus locatif
- Déduction des frais de notaire et travaux, amortissement ect... dans la déclaration fiscale par le comptable
Donc déduction des frais de notaire et travaux payés en 2019 sur la déclaration fiscale 2020 par le comptable.
Decembre 2019:
- Signature acte de vente & paiement frais de notaire
- Travaux
- déclaration POI
- (Pas de revenus locatif)
- Déclaration fiscale par le comptable
Janvier - Décembre 2020
- Revenus locatif
- Déduction des frais de notaire et travaux, amortissement ect... dans la déclaration fiscale par le comptable
Donc déduction des frais de notaire et travaux payés en 2019 sur la déclaration fiscale 2020 par le comptable.
Non c'estfaux.
Comment vous faites pour payer des travaux en 2019 alors que vous n'etes proprietaire qu'en 2020.
On en revient à la regles creances acquises dettes certaines, b-a-ba de comptabilité
Comment vous faites pour payer des travaux en 2019 alors que vous n'etes proprietaire qu'en 2020.
On en revient à la regles creances acquises dettes certaines, b-a-ba de comptabilité
Je signe l'acte de vente & paiement frais de notaire le 1er décembre 2019, je déclare pour 2019 les frais de notaire et travaux donc sur la déclaration 2019 j'ai un déficit de - ~15 000 euros par exemple sans avoir aucun revenus.
Sur la déclaration de fin 2020, il sera possible de reprendre ce déficit de l'année précédente (2019) et le déduire des loyers perçu sur l'année 2020?
En 2019 je n'aurai que des dépenses donc pas possibilité de les déduire à une rentré d'argent.
Je cherche juste à ne pas "perdre les frais de notaires" si j'achète fin 2019.
Sur la déclaration de fin 2020, il sera possible de reprendre ce déficit de l'année précédente (2019) et le déduire des loyers perçu sur l'année 2020?
En 2019 je n'aurai que des dépenses donc pas possibilité de les déduire à une rentré d'argent.
Je cherche juste à ne pas "perdre les frais de notaires" si j'achète fin 2019.
Ok donc on a un "report" de ces "charges" sur les revenus des années suivantes.
Donc je signe l'acte de vente en décembre 2019, réalise les travaux. En parallèle avec le comptable nous ferons la déclaration POI en décembre 2019 et déclarerons les dépenses sur 2019.
Ensuite nous pourrons les "reprendre / déduire" des revenus générés en 2020 lors de la déclaration de l'année 2020.
Merci pour ces informations, je confirme avec mon comptable et passer à l'action :)
Donc je signe l'acte de vente en décembre 2019, réalise les travaux. En parallèle avec le comptable nous ferons la déclaration POI en décembre 2019 et déclarerons les dépenses sur 2019.
Ensuite nous pourrons les "reprendre / déduire" des revenus générés en 2020 lors de la déclaration de l'année 2020.
Merci pour ces informations, je confirme avec mon comptable et passer à l'action :)
Les déduction de charges doivent etre sur l'année du paiement
donc en 2019 vous aurez un déficit...reportable sur 2020
donc en 2019 vous aurez un déficit...reportable sur 2020
Bonjour Doudou031,
Je me retrouve plus ou moins dans la meme situation que vous. Vous confimez donc que votre frais de notaire vous les passerez en charges déductibles et non pas en charges amortissable ? (c'est à dire que vous venez créer un déficit au 31/12/2019 et que ce dernier pourra être reporté sur les années suivantes de maniere "infini" ? Si jamais votre résultat 2020 est toujours déficitaires ?
Merci
Je me retrouve plus ou moins dans la meme situation que vous. Vous confimez donc que votre frais de notaire vous les passerez en charges déductibles et non pas en charges amortissable ? (c'est à dire que vous venez créer un déficit au 31/12/2019 et que ce dernier pourra être reporté sur les années suivantes de maniere "infini" ? Si jamais votre résultat 2020 est toujours déficitaires ?
Merci
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