Renoncer au bénéfice d'une assurance vie - requalification ?

Bonjour,
J'ai souscrit un contrat AV dont les bénéficiaires sont
mon conjoint, non séparé de corps
à défaut, mes enfants vivants ou représentés, par parts égales.
A mon décès, mon épouse envisage de renoncer au bénéfice de ce contrat, si sa situation financière lui permet. Les capitaux iraient alors aux bénéficiaires de 2ème rang, nos enfants, par parts égales, comme dans le cas d'un pré-décès de mon épouse.
Quelqu'un nous a dit qu'une telle renonciation pouvait être requalifiée par le fisc en donation déguisée. Ce risque est-il réel ?