Calcul intérêts compte associé

luc - 22 mai 2009 à 10:32
 luc - 26 mai 2009 à 22:07
Bonjour,
je me pose une question de méthodologie de calcul et versement des intérêts de compte d'associés.
Prenons le cas suivant :
- je verse une somme de 10000 en compte d'associé dans ma société le 01/09
- le 31/12, il faudra calculer les intérêts (imaginons le taux à 6.21% comme pour les exercices terminant le 31/12/2008), les intérêts seront donc de 10000*(4/12)*6.21% ? C'est bien cela ?
Quel est la date de valeur pour le versement ? Cela marche t'il par quinzaine comme les livrets où le calcul est journalier ?
MErci d'avance si vous connaissez la réponse.

2 réponses

Bonjour
pour faire le calcul des intérêts de compte courant associé en fin d'exercice comptable, vous pouvez procéder comme suit. Vous faites un tableau du genre excel avec 5 colonnes
dans la première, il y a le montant de la variation (+ pour une dépense et - pour une recette car les sommes avancées sur le compte courant sont au crédit, donc si on se verse des intérêts, c'est que le solde est créditeur)
dans la seconde, il y a le montant de base à la date de début du solde du compte = montant de base de la ligne précédente + variation de la ligne en cours
dans la troisième la date de début
dans la quatrième la date de fin = date de début de la ligne suivante
dans la cinquième le calcul des intérêts pour la période = (date fin-date début+1)/365 x taux d'intérêt x montant de la colonne 1
Le +1 dans la différence de date permet d'avoir un calcul non nul si plusieurs opérations se font dans la m^me journée.

La première ligne est un peu particulière car elle donne les informations de début d'année: en colonne 1, pas de montant, vous inscrivez le montant en début d'exercice directement en colonne 2, la date de début au 02/01/xx (si votre exercice commence le 1er janvier, il faut décaller de 1 jour pour pouvoir faire le calcul).
Ensuite, sur chaque ligne vous inscrivez les opérations que vous faites sur votre compte au fur et à mesure.
Par exemple, votre première opération est un paiement de 50 euros avec le compte courant au 15 janvier et vous avez démarré l'exercice avec un solde créditeur de 5000 euros
sur la ligne 1, vous inscrivez 15 janvier en date de fin
sur la ligne 2, vous inscrivez +50 euros en colonne 1, lemontant de base en colonne 2 devient 5050, la date de début le 15 janvier, la date de fin reste indéterminée tant qu'il n'y a pas d'autre opération
et ainsi de suite.
Pour la dernière opération, vous indiquez 31/12/xx comme date de fin.
Il ne vous reste plus qu'à faire la somme des valeurs de la colonne 5 pour avoir le montant de l'année.

Quant au taux, il faut rechercher sur internet le taux d'intérêts maximum applicable. pour les exercices clos le 31/12/08, c'est 6.21 pour l'année 2008
il suffit de cliquer sur le lien ci-dessous pour avoir la bonne valeur
http://www.tpe-pme.com/gestion/fiscalite/chiffres-cles/0736-interets-des-comptes-courants-d-associes.php
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