LEP : taux 2023, plafond et conditions du livret d'épargne populaire

Le taux d'intérêt du livret d'épargne populaire (LEP) a très légèrement baissé en août 2023, mais son capital plafond va être augmenté. Le taux et les conditions de ressources du LEP.

Qu'est-ce que le livret d'épargne populaire ?

Le livret d'épargne populaire (LEP) est un placement défiscalisé rémunéré à un taux bonifié. Mais son ouverture est réservée aux personnes dont le revenu fiscal de référence (RFR) qui figure sur l'avis d'imposition ne dépasse pas un certain plafond, défini selon leur situation familiale. Le LEP vise à permettre aux personnes ayant des revenus modestes de disposer d'un placement garanti et réglementé dont la rémunération est supérieure à celle du livret A. Le taux de rémunération du LEP évolue régulièrement en fonction de l'inflation afin que les foyers aux revenus modestes puissent conserver la valeur de leur épargne. Le taux peut aussi naturellement baisser dans l'avenir, si l'inflation diminue en France.

Quel est le taux de rémunération du LEP en 2023 ?

Le taux d'intérêt du livret d'épargne populaire est passé à 6 % au 1er août 2023, contre un taux quasi-similaire de 6,1 % avant cette date. Ce nouveau taux a été préconisé dans un communiqué de la Banque de France du 13 juillet dernier, préconisation que le ministre de l'Economie a décidé de suivre. Malgré cette très légère baisse, il s'agit d'un coup de pouce en faveur de l'épargne des ménages modestes puisque la formule de revalorisation automatique du taux du LEP aurait dû conduire à un pourcentage inférieur. Pour calculer le taux du LEP, il est en effet tenu compte de l'inflation des 6 derniers mois, qui a été comprise entre 5,1% et 6% d'après les chiffres publiés par l'Insee. En appliquant la formule, le LEP au 1er août aurait dû s'établir à 5,6 %.

Pour rappel, voici l'évolution récente du taux du LEP. Son pourcentage de rémunération avait déjà été nettement augmenté l'an dernier. Initialement fixé à 1 % en début d'année, il était passé à 2,2 % au 1er février, puis à 4,6 % depuis le 1er août. Cette hausse progressive du taux du livret d'épargne populaire vise à tenir compte des effets de l'inflation en France pour les épargnants aux ressources les plus modestes. 

Les intérêts du LEP sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Les intérêts cumulés s'ajoutent une fois par an au 31 décembre. Les intérêts d'un LEP sont défiscalisés : ils ne sont donc pas soumis à l'impôt sur le revenu. Mieux encore : ils ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux (CSG et CRDS). Avec un taux de 6,1 %, le LEP s'affiche ainsi comme le placement à court terme défiscalisé le mieux rémunéré pour compenser l'inflation. Son taux d'intérêt est égal à plus du double de celui du livret A, dont le taux est de 3 % actuellement. Mais à l'inverse de ce dernier, le livret d'épargne populaire est conditionné par des plafonds de ressources à ne pas dépasser.

Combien peut-on mettre sur un LEP ?

Il est actuellement possible de verser jusqu'à 7700 € sur un LEP, hors intérêts capitalisés. Un couple qui ouvre deux LEP peut donc placer jusqu'à 15 400 €. Ces plafonds seront toutefois bientôt relevés. Dans son communiqué du 13 juillet dernier, la Banque de France a en effet proposé d'augmenter le plafond pour le porter à 10 000 €. Cette proposition a été suivie par Bruno Le Maire. Dans une intervention du même jour sur TF1, le ministre de l'Economie a annoncé que la hausse du plafond du LEP entrera en vigueur au plus tard le 1er octobre 2023.

Quels sont les plafond de revenus pour ouvrir un LEP ?

Pour ouvrir un LEP, il ne faut pas dépasser un plafond de revenus qui varie en fonction du nombre de parts de quotient familial du foyer fiscal. Pour ouvrir un LEP cette année, votre revenu fiscal de référence indiqué sur votre dernier avis d'imposition ne doit pas dépasser 21 393 € pour une part + 5 712 € par demi-part supplémentaire. Le plafond augmente ainsi en fonction du nombre de parts de quotient familial. Le plafond est ainsi de 21 393 euros par an pour une personne seule. Pour un couple (2 parts fiscales), il est porté à 32 818 euros. Pour un couple avec 2 enfants (3 parts fiscales), le plafond du LEP est de 44 243 euros.

Si vos revenus dépassent les plafonds de ressources du LEP (nouvel eploi, augmentation de salaire, etc.), le LEP est clôturé le 31 mars de la 2e année qui suit la production de l'avis d'imposition sur le revenu ou du justificatif d'impôt sur le revenu. Si les revenus d'une année deviennent supérieurs au plafond, le LEP peut toutefois être conservé si les revenus de l'année suivante repassent en dessous du seuil. Le fait de percevoir des revenus exceptionnels sur une seule année n'empêche donc pas de conserver son livret d'épargne populaire.

Pour justifier que vous ne dépassez pas le plafond du LEP auprès de la banque, vous pouvez fournir votre avis d'impôt sur le revenu ou un Asdir. Mais en principe, il n'est plus nécessaire de fournir un avis d'imposition pour justifier de ses revenus. La condition de ressources peut être directement vérifiée par les banques auprès des impôts.

En plus de ces conditions de revenus, le LEP suppose d'avoir son domicile fiscal en France. Un seul LEP peut être ouvert par personne. Il ne peut y avoir plus de deux LEP par foyer fiscal. Il est également possible de cumuler un LEP et un livret A ou un LDD. Un mineur ne peut pas ouvrir un LEP.