Dans le cas d'une clause bénéficiaire d'une ass-vie, "à défaut" signifie "en cas de décès".
Donc "M. UNTEL, à défaut les héritiers de l'assuré" signifie que le bénéficiaire est M. UNTEL, mais si M. UNTEL est décédé avant l'assuré alors les bénéficiaires seront les héritiers de l'assuré.
Cdt.