Assurance vie : rachat partiel avec moins value : double peine ?

Bonjour,
N'ayant pas trouvé de réponse sur le net, je me permet de vous soumettre une question concernant la détermination de la valeur résiduelle du contrat "non racheté" après un premier rachat partiel.

J'ai en effet une différence forte entre les plus values réelle et la valeur communiqué par l'assureur (Cardif)

D'un point de vue purement financier (ma logique ?) , le montant résiduel "non racheté" devrait être égal au montant total versé moins le montant du (des) rachats partiel(s) précédent(s) : la différence entre ce qui a été versé et ce qui a été déjà retiré.

Or après 8 semaines d'échanges (enfin surtout de relance) avec la BNP (contrat Cardif) le montant de la plus value latente qu'ils ont fini par me communiquer est beaucoup plus élevé que ma vision ci dessus (cf les éléments ci après et malgré mes demandes répétées, je n'ai pas obtenu de leur part le calcul pour arriver à ce résultat.

Versement initial 2007 : +104 000
Rachat partiel 2009 : -31 000
Versement compl. 2014 : +28 000
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Valeur du contrat à date : 111 000
Plus value réelle pour moi : 10 000
Plus value latente indiqué par Cardif : 28 000 (arrondi)

La seule explication que je peux imaginer serait que le rachat partiel sur mon contrat (en 2009) alors en moins value ai redéfini une nouvelle valeur de rachat (du type V/E*(E-RP) en reprenant les définition de votre article sur le calcul de la plus value imposable lors d'un rachat partiel sur assurance vie ) donc redéfinissant une valeur de rachat inférieur à ce que j'ai réellement versé
avec
RP : montant du rachat partiel, V : montant total des versements effectués sur le contrat, E : montant de l'épargne acquise au moment du rachat partiel.

D'autres ont il rencontré ce cas et pu obtenir plus de clarté sur le calcul applicable ? En l'état cela revient à payer des plus-values sur des sommes jamais touchées ??!
Qu'est ce que cela vous inspire ?

Merci
Cordialement