Concubinage et héritage

Bonjour, mon compagnon et moi sommes en train d'acheter une maison. J'ai un fils d'une première union et mon compagnon n'a pas d'enfant. Il a des frères et soeurs qui ont des enfants.
Nous ne souhaitons pas que ses frères et soeurs puissent hériter de sa part s'il venait à décéder mais que mon fils soit l'unique héritier de nos 2 parts, sans qu'il ait à payer 60% de la part de mon conjoint pour en hériter. L'adoption simple serait-elle la meilleure solution? Exonérerait-elle mon fils de cette taxe? Existe-t'il de meilleurs solutions? Cela changerait-il quelque chose si nous étions pacsés ou mariés? Mon fils a par ailleurs un demi-frère par son père, ce dernier pourrait-il prétendre hériter de quelque chose si mon fils venait à décéder?
Merci pour vos éclaircissements sur ces questions complexes.