Assurance vie et succession Résolu

Question

Bonjour à tout le monde,

Un membre de ma famille a souscrit une assurance vie à l'âge de 61 ans en 1999. Il a nommé comme bénéficiaires ses 3 enfants. (parts égales)

Il souhaiterait savoir si à son décès, le montant de l'assurance vie (qui est conséquent) sera cumulé avec les autres biens qu'il possède, à savoir une maison. J'ai cru comprendre qu'à ce jour, chaque enfant a un abattement de 152500 euros. En fait, si la part d'assurance vie rentre dans le calcul pour la succession, chaque enfant dépassera largement les 152500 euros, si c'est pas le cas (maison uniquement) ce sera inférieur à 152500 euros.

Merci à vous pour votre aide et très bon dimanche.

Bien cordialement

Gayomi · Accepted Answer

est ce que les 2 sommes s'ajoutent pour le calcul de l'abattement

Non. Ce n'est pas ce qui vous a été dit !

Les AV souscrites avant 70 ans sont soumises à une fiscalité propre, indépendante de l'actif de succession.

AV : abattement de 152 500 € par bénéficiaire et taxation au taux de 20% pour le surplus.

Actif net de succession : abattement de 100 000 € sur la part reçue par chaque enfant et taxation par tranches pour le surplus.

admettons que chaque bénéficiaire bénéficiera de 120 000 euros issus de cette assurance vie lors de la succession + 100 000 euros de la vente de la maison,

AV = 120 000 € = pas de taxation

Actif net = ensemble de la succession diminuée du passif et non le seul prix de vente de la maison.

gitane2229 · Answer

Bonjour

Abattement par bénéficiaire de 152500€ lors de la succession : les versements doivent être effectués avant les 70 ans du souscripteur.

Gayomi · Answer

Si tous les versements ont bien été effectués avant 70, chaque bénéficiaire aura bien droit à un abattement se 152 500 €.

Assurance vie et succession

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