Deduction travaux avant location [Résolu]

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 kelig52 -
Bonjour, je désire louer en meublé saisonnier la maison que j'ai héritée de mes parents décédés;j'effectue depuis septembre 2017 des travaux assez conséquents( changt huisseries, chauffage, salle d'eau, cuisine, insert bois, isolation...) pour pouvoir la louer en bon état dés les vacances 2021,lorsque tous les travaux seront finis; comment puis je deduire ces travaux de mes impots? puis je déjà déduire le montant des travaux effectués en 2017 , 2018 et 2019 ? sur quel formulaire? ou attendre le début de la location au printemps 2021? merci

8 réponses

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9 juillet 2020
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comment puis je deduire ces travaux de mes impots?

Vous ne pouvez pas

puis je déjà déduire le montant des travaux effectués en 2017 , 2018 et 2019 ?

Non
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10 juillet 2020
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bonjour,

le montant des travaux effectués, quand ils sont déductibles, ne le sont que l'année de leur paiement.

cdt.
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9 juillet 2020
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Bonjour

Pour pouvoir les deduire, vous devez etre au regime reel.
La dépense n'est deductible que dans la liasse fiscale de l'année concernée.
Ainsi 2017 ne se déduit que sur l'exercice clos au 31/12/2017 (Si choix de clôture au 31/12).
2018 ne se déduit que sur l'exercice clos au 31/12/2018 ....


vous devez déposer le formulaire P0I de début d'activité de loueur en meublé non professionnel (lmnp) auprès du greffe du tribunal de commerce.
Si vous voulez etre au réel, vous indiquez sur cet imprimé comme régime d'imposition le régime réel.
Si vous voulez etre au régime micro bic , vous indiquez, régime micro.
Vous obtiendrez votre n° siren de loueur en meublé non professionnel

si au réel :

Vous obtiendrez votre n° siren nécessaire pour la déclaration de votre meublé à créer sur le site des impots (déclaration 2031 et annexes 2033 ) qui doit être faite en ligne.
Depuis 2015, les LMNP sous le régime réel sont dans l’obligation de télétransmettre leur déclaration 2031.

Vous devez tenir une comptabilité comme une entreprise suivant les regles du plan comptable général ( classe 1 à 5 pour le bilan et 6/7 pour le compte de résultat)...
sur la 2058 A (ou 2033B) sont à indiquer les réintégrations pour passer du résultat comptable au résultat fiscal imposable

Pour les amortissements, la duree est differente selon ce que vous amortissez (meuble, tv, immeuble type de travaux...)
Certaines depenses (selon prix ) ne s'amortissent pas mais se deduisent en charges

La part du deficit lié aux amortissements est réintégré extra comptablement : les amortissements ne peuvent gonfler le déficit
De meme vous devrez réintégrer les charges au prorata pour la période avant votre départ

Quoi qu'il en soit en Lmnp, le deficit n'est imputable que sur les revenus de meme nature donc que sur les bénéfices de lmnp
En outre la regle n'est pas l'encaissement mais la règle créances acquises dettes certaines puisque BIC.



Si régime micro bic
vous indiquerez directement les recettes sur la 2042 c pro.
Vous ne pourrez rien déduire mais bénéficierez d'un abattement automatique de 50 % représentatif de toute dépense

en résumé :
1/ imprimé P0I pour déclarer l'existence de cette activité
activité : loueur en meublé non pro
régime à choisir : reel ou micro


2/ déclaration fiscale
si réel :
- liasse fiscale 2031 et annexes 2033 en ligne sur compte professionnel ( meme si non professionnel)
- report sur la 2042 c pro dans la rubrique réel loueur en meublé non pro

si micro bic :
- report sur la 2042 c pro dans la rubrique loueur en meublé non pro régime micro : recettes versées par vos locataires
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9 juillet 2020
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Pour pouvoir deduire les travaux 2017 , il faut indiquer la date de début d'activité en 2017 (date de transfert de propriété)
Les travaux antérieurs à la date de début d'activité ne peuvent être déduits.

En dehors de la location saisonnière que ferez vous de ce logement ?
je ne peux pas indiquer le debut d'activité en 2017 puisque je n'ai pas fini les travaux; mais peut être que en microbic ce sera plus simple pour moi et si je suis inscrit aux gites de FRANCE ou autre organisme je peux déduire 71% des montants loyers; j'arriverai peut être à récuperer le montant dépensé pour travaux; qu'en pensez-vous?
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9 juillet 2020
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j'arriverai peut être à récuperer le montant dépensé pour travaux; qu'en pensez-vous?

Non, vous n'y arriverez pas car de tels travaux ne peuvent être déduits que par le biais de l'amortissement.

Et dans votre cas, même au régime réel, pour les années passées ils s'agirait d'amortissements irrégulièrement différés, et ce type d'amortissement n'est pas déductible.
en dehors de la location saisonnière , mes enfants pourront en profiter un peu comme nous sommes tres attachés à cette maison
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Donc pas de régime reel possible
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27 juin 2020
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Le montant des travaux n'est pas perdu pour autant.

Ils viendront augmenter la valeur initiale de la maison.
Et si ça se trouve la maison prendra même plus de valeur que les travaux vous auront coûté.

A partir de là 2 possibilités :
- micro-BIC (ça marche aussi en foncier ou résidence secondaire) : Les travaux viendront en réduction de la plus-value imposable lors de la revente (conserver les justificatifs)
- BIC réel : Vous amortissez à partir de la valeur de la maison réévaluée après sa rénovation ce qui revient à avoir des amortissements plus importants à déduire (environ 3% de la valeur/an déductible des loyers)
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9 juillet 2020
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Sauf que le bien sera utilisé à titre personnel (residence secondaire).
En reel bic, devra être réintégré la partie utilisation personnelle.
merci beaucoup pour vos réponses; je pense que je vais effectivement choisir le microbic; prenez soin de vous
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