Départ en retraite en 2021 et prélèvement à la source

Si vous partez en retraite en 2021, mieux vaut bien anticiper le prélèvement à la source et modifier votre taux lorsque vous toucherez votre pension. Explications.


Quelles sont les conséquences du départ en retraite ?

Le prélèvement à la source s’applique automatiquement aux salaires et aux pensions de retraite. L’administration fiscale communique ainsi aux employeurs et aux caisses de retraite le taux de prélèvement à la source à appliquer respectivement sur les salaires et les pensions.

Le salarié se voit donc prélevé sur son salaire au taux communiqué à son employeur jusqu’à son départ en retraite. Après son départ, ce même taux est transmis à sa caisse de retraite qui l’appliquera alors automatiquement aux pensions qui lui sont versées chaque mois.
Les primes et indemnités éventuellement perçues à l’occasion du départ en retraite (indemnité de départ en retraite, indemnité compensatrice de congés payés…) feront également l’objet d’une retenue à la source.

Principale conséquence : alors que les revenus du contribuable vont baisser suite à son départ en retraite, il continuera à se voir appliquer le même taux que lorsqu'il était encore salarié. Un taux qui est donc supérieur à celui devant normalement lui être appliqué.

Comment le taux est-il calculé ?

Le taux reste donc le même : il ne tient pas immédiatement compte du changement de situation et de la baisse de revenus engendrée par le départ en retraite. Théoriquement, il faut attendre septembre 2022 pour que le pourcentage applicable à la pension de retraite soit ajusté à partir des informations transmises au printemps 2022 dans la déclaration des revenus perçus en 2021. Le contribuable retraité bénéficie alors d’un remboursement d’impôt au cours de l'été et son taux n'est ajusté qu'à partir du mois de septembre 2022.

Comment changer son taux ?

Pour éviter cette avance au fisc et une baisse de trésorerie pour ses finances personnelles, le nouveau retraité a la possibilité de demander un ajustement de son taux de prélèvement à la source. Pour demander une baisse de son taux de prélèvement à la source, le nouveau retraité doit se connecter sur le site des impôts et accéder à la rubrique "gérer mon prélèvement à la source". Le nouveau taux, basé sur une estimation de ses revenus, tiendra ainsi compte de sa baisse de ressources liée à son changement de statut.

Crédits photo : 123RF - Dmitriy Shironosov

Réalisé en collaboration avec des professionnels du droit et de la finance, sous la direction d'Éric Roig, diplômé d'HEC
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