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Salarié et auto entrepreneur BIC

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Bonjour,

J'envisage d'ouvrir une micro-entreprise. Je suis salarié depuis le 1er octobre 2019 (avec une reprise d'ancienneté de 6 mois pour un stage effectuée au sein de la même entreprise).
Du côté de la déclaration en tant qu'auto-entrepreneur, la société est en accord donc pas de problème.

Avant de faire les démarches je voudrais avoir quelques renseignements.
Mettons nous dans les conditions suivantes :
- déclaration auto-entrepreneur ce mois-ci : décembre 2020.
- CA anticipé 2021 : 36 000 euros brut.

J'ai un taux d'imposition de 9.2% actuellement.
Si je me déclare en tant qu'auto-entrepreneur, je devrais payer chaque mois :
- charges : 12,8% (ou 6,4 avec ACRE) ou 13.8 (ou 7.4 avec ACRE) si je choisi le versement libératoire.

Questions :

1. Pour obtenir l'ACRE, il est dit qu'il faut seulement être entre 12 et 25 ans révolu. J'aurais 26 ans mi-juin prochain, cela est-il bon ?

2. Pour le versement libératoire, il est dit que les impôts se basent sur les revenus fiscaux N-2 du foyer. Sachant que j'ai commencé en 2019, j'imagine que j'ai donc le droit au versement libératoire ?

a. Si oui, je ne suis donc pas censé être prélevé à la source ni payer d'impots en fin d'année, c'est exact ? Si oui, alors je suis quand même censé le déclarer sur la déclaration en ligne. Cependant, j'obtiens un taux à 13.8% sur leurs simulation (j'ai pris un CA de 36000 brut en option versement libératoire case 5TA). Je pensais garder le même taux et les même impôts avec le versement libératoire or cela n'est pas le cas, pourquoi ?

b. Si non, je dois donc déclarer normalement mon salaire (1AJ) ainsi que le CA dans la case (5KO), est-ce correct ?


Merci de votre attention !
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6 réponses

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Pour le 2a :

Car il est tenu compte de tous les revenus pour le taux (le bareme est peogressif)
Au final, le calcul de l'impot est egal :
Impot sur tout revenu × revenu net (donc sans autoentreneur au prelevement liberatoire) / tout revenu net (avec prelev liberatoire inclus).

Ce qui est logique:
Supposons que vous ayez 40000 de revenu
Votre voisin a 100 000 de revenu et 80000 non impose (par exemple sur chantier à l'etranger)

S'il n'était pas tenu compte des revenus en totalité, votre voisin serait exonere de tout et notamment taxe d'habitation avec 2.5 fois plus de revenu
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Donc si je comprends bien, si je prends le versement libératoire, je devrais payer 7.5% de charge et plus d'impôts ? C'est étrange.

Comment puis-je savoir si le versement libératoire est plus rentable que sans ?

J'ai 41500 brut annuel. Cela fait 33615 imposable. D'où un taux à 9.2%.
Dans le cas d'un CA de 36000 brut en auto entrepreneur.

Je devrais payer 7.5% du CA mais également le prendre en compte dans l'imposition ? Selon le simulateur je serais à 13,8% de taux ! je vois pas l'intérêt du coup de ce versement libératoire ...
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Supposons 18000 de salaire et 36000 de Bic

Pas prelev liberatoire : 2321

Prelev liberatoire : impot total avec prelev liberatoire :
Impot sur le revenu : 2321× 16200/26440 = 1422
Prelev liberatoire : 36000 × 1% =360
Impot total : 1422 + 360 = 1782.

Ilfaut comparer avec le seul impot sur le revenu et prendre le taux hors prelevement sociaux
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Mh..
D'où sort le 2321 ? 16200 ? 26440 ?

Le 16200 ok c'est salaire*abattement des frais (0,9)

Le reste ?
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18 janvier 2021
 13 756 > Bapt_bapt
2321 est la simulation de l'impot sur le revenu comme si tout est imposé sur avis d'imposition

26440 est le revenu net apres abattement sur l'ensemble des revenus
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Donc si je dois comparer avec et sans versement, voici ce que j'obtiens avec mes chiffres :
J'ajoute également les charges sociales

AVEC VERSEMENT
1 : 33615 (41500 brut donc 33615 net fiscal selon la simulation impot.gouv)
2 : 40693 imposable (33615 case 1AJ et 36000 de CA case 5TA)
3 : 6352 d'impôt (33615 et 36000 de CA dans la case 5KO)
Total impôt : 6352*(33615/40693) = 5247
Total charge : 36000*7.515% = 2705
Total : 5247 + 2705 = 7952 euros à l'année.

SANS VERSEMENT
Je ne sais pas exactement comme faire mais bon, je sais qu'il y à un abattement de 71% sur le CA du type : CA-(CA*71%) que les impôts font eux-mêmes donc je dirais :
1 : 33615
2 : 40693 imposable
3 : impôt 6352
Total charge : 36000*6.515% = 2345
Total : 6352 + 2345 = 8697 à l'année.

Tout est correct ??
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Avec vos chiffres :
Si 33615 est le montant de salaires déclarés

Donc 30254 apres abattement

Impot sur le revenu sans prelevement liberatoire : 6352

Impot sur le revenu avec prelevement liberatoire :
6352 × 30254/40693 = 4723
Prélèvement liberatoire(partie impot sur le revenu) 1% = 360
4723+360 = 5083 €

Ensuite vous avez les cotisations sociales.

Nb : vous etes sur d'avoir le droit à l'acre ?
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33615 est le montant après abattement donc faut prendre 33615 en base dans le case 1AJ.

Pour L'ACRE il est dit qu'il suffit d'avoir en 12 et 25 ans révolu (jaurais 26, mi juin 2021) donc cela m'a l'air bon.
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18 janvier 2021
 13 756 > Bapt_bapt 
33615 est le montant après abattement donc faut prendre 33615 en base dans le case 1AJ..

Non en 1AJ c'est avant deduction de 10 %.
La deduction de 10 % se fait toute seule
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J'ai 41500 brut. J'ai utilisé le simulateur brut vers net fiscal de impot.gouv qui me donne 33615. C'est bon non ?
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Donc vous avez mis 41500 en 1 AJ.
A noter que c'est le net fiscal que vous devez indiquer et non le brut fiscal : voir fiche de paye
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Hm non j'ai mis 33615 en 1AJ justement
- 41500 brut
- brut à net fiscal : 33615 ('https://www.impots.gouv.fr/portail/calcul-du-revenu-brut-en-revenu-net-fiscal)
- dans la case 1AJ : 33615
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Ce n'est donc pas apres abattement comme vous affirmiez en 1er lieu.

Votre net fiscal est sur votre fiche de paye.

Le simulateur est généraliste .
Les charges ne sont pas les memes selon votre statut
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Mon contrat de travail annonce 41500. Je n'ai que ça car j'ai commencé en octobre 2019 donc je n'ai pas encore une année complète sur mes fiches de paie (en attendant fin décembre)
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Si votre salaire est fixe, net fiscal d'1 mois × 12 = le net fiscal annuel
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mon salaire est fixe mais un 13ème mois compris dans le brut, donc j'ai pris le net fiscal de novembre et multiplié par 13 : 34099 (on est proche du 33615).
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