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TVA intra-communautaire

Sara - 7 nov. 2020 à 21:15
flocroisic
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 - 7 nov. 2020 à 22:36
Bonjour à tous, j’ai vraiment besoin de vous ... j’ai un gros DS la semaine prochaine et il y a une notion que je ne comprends vraiment pas.

Si je suis une entreprise FR et que j’achète 40000€ ( facturer en HT ) à une entreprise Allemande.

Lors des douanes je paierai 8000€ de TVA.

Puis lorsque je revendrai cette marchandise je la revendrai TTC avec le taux de 20% de TVA appliqué. Je devrais ensuite reverser cette TVA collecté à l’Etat.

Mais donc je ne comprends pas où intervient ma TVA déductible ( qui est sensé compensée ma TVA collecté ), sachant que en général la TVA déductible vient lorsqu’on achète, qui fait que au final l’entreprise de paye pas de TVA.
Mais là à l’achat j’ai que de la TVA collecté ( les 8000€).

Éclairez moi s’il vous plaît..

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flocroisic
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Modifié le 7 nov. 2020 à 22:08 
Mais là à l’achat j’ai que de la TVA collecté ( les 8000€)

Vous etes sur ?
Telechargez sur le site des impots une Ca3 et regardez toutes les lignes

Vous avez ventes AIC tva deductible
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Réponse 2 / 2
flocroisic
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7 nov. 2020 à 22:36
Allez je vais etre sympa

En temps normal, tout en France
A entreprise vend à B entreprise 40000 € Ht et collecte 8000 de tva.B paye 48000 à A.
B revendra à un client 50000 ht et collecte 10000 de tva.Le client paye 60000 à B.

A declarera 8000 de tva collectée
B declarera 10000 de tva collectee et 8000 de deductible soit 2000 de tva nette due.

Dans le cadre de l'UE, la tva dans le cadre des Aic est déclarée par l'entreprise acheteuse donc ici B

L'entreprise A declarera en operation non imposable LiC 40000 (au lieu de operation imposable vente) donc pas de tva pour A

L'entreprise B declarera en operation imposable :
- vente 50000
- aic : 40000

Tva collectee : 18000 (tva des vzntes et des Aic)
Tva ded : 8000 (des Aic)
Tva nette du 10000

Ne pas oublier que la tva est payee par le consommateur final.

Dans le 1er cas les 10000 sont reversées de la maniete suivante :
A à hauteur de 8000
B à hauteur de 2000

Dans le cas d'Aic :
La tva de 10000 est reversée par B
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