"J'ai un salaire de 1850 € nets par mois, voici le montant d'impôt que je dois verser en 2025"
La nouvelle campagne de déclaration de revenus annuelle commencera dans quelques semaines, le service de déclaration en ligne ouvrant le 10 avril. Environ 40 millions de foyers fiscaux seront ainsi invités à déclarer leurs revenus ou à valider la déclaration pré-remplie par les services fiscaux. Une démarche qui permettra à l'administration fiscale de calculer le montant de leur impôt sur le revenu (IR) pour 2025 à partir des revenus perçus l'année dernière.
Les nouvelles règles de calcul de l'IR ont été fixées par la loi de finances publiée au mois de février dernier. S'il prévoit peu de changements notables pour les particuliers, le texte fixe néanmoins le nouveau barème d'imposition par tranches, avec une revalorisation de 1,8 % par rapport à celui appliqué l'année dernière. Entre autres, les plafonds conditionnant certains avantages fiscaux ont eux aussi été augmentés.
18 millions de foyers fiscaux devraient ainsi payer l'impôt sur le revenu cette année. Parmi eux figureront bien sûr les Français ayant des revenus confortables, mais aussi une très large partie de la classe moyenne. Car même sans toucher une rémunération très élevée, des millions de Français devront quand même payer l'IR parce qu'ils dépassent de peu les seuils d'imposition.
Le montant à verser par les contribuables leur sera automatiquement communiqué à la fin de leur déclaration en ligne. Mais il est possible de calculer dès aujourd'hui son futur montant d'impôt en utilisant le nouveau barème.
A titre d'exemple, voici combien un salarié ayant touché une rémunération de 1850 € nets par mois l'an dernier - soit un montant proche du salaire médian des employés en France - paiera d'impôt cette année. On retient ici le cas d'un salarié célibataire dont le foyer fiscal n'est composé que d'une seule part. Dans notre exemple, le contribuable ne touche pas d'autres revenus en dehors de son seul salaire mensuel.
D'après le simulateur officiel mis en ligne par les services fiscaux le 7 mars dernier, l'impôt sur le revenu à verser par un salarié touchant une rémunération de 1850 € mensuels sera égal à 466 €. Toujours d'après le simulateur, le taux de prélèvement à la source qui lui sera appliqué à compter de septembre 2025 sera fixé à 2,1 %. Le contribuable se verra donc prélevé près de 40 euros chaque mois sur son salaire.
Les éventuels crédits et réductions d'impôt du contribuable ne sont toutefois pas pris en compte dans cette simulation. C'est par exemple le cas lorsqu'il a fait un don à une association ou qu'il a employé un salarié à domicile l'année dernière. Des dépenses qui réduiront l'impôt sur le revenu qu'il devra payer. A noter que ces avantages fiscaux ne sont pas pris en compte dans le calcul du taux de prélèvement à la source. Ils font l'objet d'une régularisation, via deux virements du fisc en faveur du contribuable qui interviennent le 15 janvier et pendant l'été.