Pour une retraite de 2000 € par mois, voici le montant d'impôt qu'un retraité devra payer en 2026
Le contenu du budget 2026 se dessine. Vendredi, l'Assemblée a en effet rejeté les motions de censure contre le gouvernement, validant ainsi le contenu de la partie recettes du projet de loi de finances. Les députés ont ainsi majoritairement validé le barème de l'impôt sur le revenu proposé par le gouvernement, avec des tranches d'imposition revalorisées de 0,9 % par rapport à l'an dernier.
Ce barème permet de calculer l'impôt sur le revenu dont seront redevables les près de 20 millions de foyers imposables. Et parmi eux, un grand nombre de retraités, dont une petite partie seulement échappera à l'impôt et aux prélèvements sociaux cette année.
En effet, la pension que reçoit chaque mois un retraité imposable fait en principe l'objet d'un double prélèvement par sa caisse : les prélèvements sociaux d'une part et l'impôt sur le revenu ensuite, via le prélèvement à la source. Le virement versé sur son compte bancaire est donc la pension de retraite nette d'impôt et de prélèvements sociaux.
Au cumul sur un an, les sommes prélevées peuvent atteindre des montants importants dès lors que les revenus d'un retraité se situent dans les tranches les plus hautes du barème de l'impôt sur le revenu d'une part et de la CSG d'autre part. En ce qui concerne cette dernière, rappelons en effet qu'il existe différents taux de CSG selon les revenus d'un retraité. Si les pensionnés aux revenus les plus faibles sont exonérés, les autres se voient appliquer un taux qui peut être de 3,8 % (taux réduit), 6,6 % (taux médian) ou 8,3 % (taux normal) selon le niveau de ressources.
Pour se faire une idée des montants versés en 2026, prenons le cas d'un retraité vivant seul dont le montant brut de la retraite est de 1800 € par mois, soit 24 000 € par an. Pour estimer le montant de CSG prélevé sur ses pensions, il faut tenir compte du barème mis à jour en 2026, avec une hausse de 1,8 % des tranches de revenus prises en compte pour fixer le taux de CSG applicable. Dans la tranche de revenus de notre exemple, le taux de la CSG est de 6,6%. Auquel il faut ajouter la CRDS au taux de 0,5% et la Casa au taux de 0,3%. Soit 7,4% au total. Notre retraité subira donc une retenue annuelle de 1776 € sur le montant brut de sa pension.
Calculons maintenant l'impôt sur le revenu à verser. Pour compliquer les calculs, il faut se souvenir qu'une partie de la CSG est déductible du revenu : 4,2% dans le cas qui nous intéresse. Conclusion : le revenu imposable de notre retraité sera de : 24 000 - (4,2% x 24 000) = 22 992 €.
Seront ensuite appliqués la déduction forfaitaire de 10 % et l'abattement forfaitaire dont bénéficient les plus de 65 ans. En appliquant le nouveau barème de l'impôt sur le revenu prévu dans le budget, le calcul de l'impôt sur le revenu nous donne un montant à verser de 357 €. A comparer avec les 1776 € de prélèvements sociaux indirectement payés par notre retraité.
Cette simulation prouve une fois de plus que, pour un niveau de revenu moyen, l'impôt au sens strict du terme pèse moins sur les ménages français que les prélèvements sociaux. Pour les salariés, comme pour les retraités...