"Ma retraite est de 1800 € par mois, voici combien je vais payer de CSG et d'impôt en 2025"
Tous les retraités ne sont pas soumis aux mêmes taux de CSG et d'impôt. Avec les nouveaux chiffres à jour, voici de combien un Français touchant une retraite de 1800 € sera prélevé en 2025.
La différence entre le salaire brut d'un salarié et son salaire net perçu après impôt représente généralement un montant élevé. Encore plus si l'on ne tient pas compte initialement du salaire brut, mais du salaire super brut, c'est-à-dire le montant total déboursé par l'employeur pour son salarié avant déduction des cotisations patronales.
Mais les salariés ne sont pas les seuls à connaitre un décalage entre leur revenu brut et leur revenu net. Cette différence se retrouve même à la retraite. En effet, si les retraités ne payent plus de cotisations vieillesse ou chômage, ils restent en revanche soumis à l'impôt sur le revenu mais également à certaines cotisations sociales dont la principale est la CSG (contribution sociale généralisée).
A moins d'être exonérée d'impôt, la pension que reçoit chaque mois un retraité peut donc faire l'objet d'un double prélèvement par sa caisse : les prélèvements sociaux d'une part et l'impôt sur le revenu ensuite, via le prélèvement à la source. Le virement versé sur son compte bancaire est donc la pension de retraite nette d'impôt et de prélèvements sociaux.
Au cumul sur un an, les sommes prélevées peuvent atteindre des montants importants dès lors que les revenus d'un retraité se situent dans les tranches les plus hautes du barème de l'impôt sur le revenu d'une part et de la CSG d'autre part. En ce qui concerne cette dernière, rappelons en effet qu'il existe différents taux de CSG selon les revenus d'un retraité. Si les pensionnés aux revenus les plus faibles sont exonérés, les autres se voient appliquer un taux qui peut être de 3,8 % (taux réduit), 6,6 % (taux médian) ou 8,3 % (taux normal) selon le niveau de ressources.
Pour simplifier les simulations, prenons le cas d'un retraité vivant seul dont le montant brut de la retraite est de 1800 € par mois, soit 21 600 € par an. Pour estimer le montant d'impôt que ce retraité devra payer, nous devons prendre en compte les barèmes de l'année dernière puisque le projet de Loi de finances pour 2025 n'a pas pu être voté. En revanche, le barème de la CSG a, lui, bien été mis à jour au 1er janvier 2025, avec une hausse de 4,8 % des tranches de revenus prises en compte pour fixer le taux de CSG applicable.
Dans cette tranche de revenus, le taux de la CSG est de 6,6%. Auquel il faut ajouter la CRDS au taux de 0,5% et la Casa au taux de 0,3%. Soit 7,4% au total. Notre retraité subira donc une retenue de 1598,40 € sur le montant brut de sa pension.
Calculons maintenant l'impôt sur le revenu à verser. Pour compliquer les calculs, il faut se souvenir qu'une partie de la CSG est déductible du revenu : 4,2% dans le cas qui nous intéresse. Conclusion : le revenu imposable de notre retraité sera de : 21 600 moins (4,2% x 21 600) = 20 692 €.
Seront ensuite appliqués la déduction forfaitaire de 10%, et l'abattement forfaitaire dont bénéficient les plus de 65 ans. Au final, le barème d'impôt sur le revenu s'appliquera à un montant de 17 250 €. Ce qui donnera un impôt de 78 €. A comparer avec 1598 € de prélèvements sociaux.
Cette simulation prouve une fois de plus que l'impôt au sens strict du terme pèse moins sur les ménages français que les prélèvements sociaux et les charges sociales. Pour les salariés, comme pour les retraités...