Les retraités aux revenus inférieurs à ces nouveaux plafonds seront exonérés de CSG en 2025

Après la très nette augmentation du barème applicable, voici les nouveaux plafonds de revenus pour qu'un retraité bénéficie d'un taux réduit ou d'une exonération de CSG en 2025.

Tout comme les salaires et les allocations chômage, les pensions de retraites sont en principe soumises à la contribution sociale généralisée (CSG). Le montant de la pension nette virée chaque mois sur le compte bancaire d'un retraité est ainsi calculé par sa caisse après déduction de la CSG sur sa retraite brute. Ce taux de CSG s'applique aussi bien aux retraites de base qu'aux pensions complémentaires et notamment aux retraites Agirc-Arrco.

En principe, tous les retraités payent la CSG, hormis les ménages modestes qui en sont exonérés. Pour les autres, la CSG est calculée à partir d'un pourcentage dont le taux varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) du foyer. Il existe ainsi un taux réduit de 3,8 %, un taux médian de 6,6 % et un taux normal de 8,3 %.

Ces taux s'appliquent en fonction de tranches de revenus revalorisées chaque année afin de tenir compte du taux d'inflation pour l'avant dernière année, à savoir 2023 pour la CSG appliquée en 2025. Au regard des chiffres de l'Insee, celles du barème applicable en 2025 ont été revalorisées de 4,8 % par rapport à celles appliquées en 2024. Pour l'année 2025, on retient le RFR de 2023 indiqué sur l'avis d'imposition 2024 reçu cet été.

En appliquant les nouvelles tranches du barème, un retraité vivant seul (une part fiscale) sera exonéré de CSG en 2025 si son RFR ne dépasse pas 12 817 € annuels. Pour un couple de retraités (deux parts fiscales), ce RFR maximal passe à 19 660 € par an. Des niveaux de revenus modestes qui ne concernent qu'une minorité de retraités. Mais des millions d'autres pourront bénéficier d'un taux de CSG réduit ou médian dès lors que leurs revenus ne dépassent pas 26 002 € annuels pour une part fiscale ou 39 886 € pour un couple de retraités ayant deux parts fiscales.

Pour connaitre le taux de CSG qui vous sera appliqué selon vos revenus et le nombre de parts fiscales de votre foyer, vous pouvez consulter ce tableau qui résume les tranches du nouveau barème appliqué à compter des pensions de retraites de ce mois de janvier.

Les retraités se voyant appliquer un nouveau taux de CSG n'ont rien à faire : leur caisse de retraite calculera elle-même leur nouveau montant net de pension à verser en 2025 à partir des informations communiquées par l'administration fiscale. A noter que ceux qui "sauteraient de tranche" en 2025 parce que leurs revenus ont augmenté ne subiront pas nécessairement une hausse de leur taux de CSG. Pour que ce dernier augmente, il faut en effet que la tranche correspondant au nouveau taux soit atteinte pendant deux années consécutives.