La majorité des Français ne paiera pas d'impôt en 2025, voici les nouveaux plafonds de revenus à ne pas dépasser
Selon les statistiques de la Direction générale des Finances publiques, moins d'un Français sur deux paye aujourd'hui l'impôt sur le revenu (IR), la proportion de personnes imposables diminuant d'année en année… Une tendance qui devrait persister en 2025, la loi de finances pour 2025 prévoyant une hausse du barème de l'IR.
D'après le projet de loi de finances actuellement débattu à l'Assemblée nationale, les tranches d'imposition au 1er janvier devraient en effet être revalorisées de 2 % par rapport à l'an dernier afin de tenir compte de l'inflation. Une hausse qui entraîne mécaniquement un relèvement du seuil de revenus à partir duquel un foyer devient imposable. Les contribuables dont les revenus n'ont pas augmenté en 2024 pourraient donc être moins imposés en 2025, voire même ne plus être imposés du tout.
Pour savoir si vous allez payer l'impôt sur le revenu 2025, vous devez tenir compte des seuils d'imposition correspondant au nombre de parts fiscales dans votre foyer et donc de votre situation familiale. Pour rappel, un célibataire est imposé sur la base d'une part de quotient familial. Pour un couple marié ou pacsé sans enfant, il faut compter deux parts fiscales. Ce chiffre augmente d'une demi-part par enfant à charge, soient 2,5 parts pour un enfant et 3 parts pour deux enfants. La hausse est ensuite d'une part par enfant à compter du troisième, soient 4 parts fiscales pour un couple avec trois enfants et 5 parts pour un couple avec 4 enfants.
D'après les calculs effectués par Droit-Finances, le seuil d'imposition 2025 pour une part fiscale s'établit à 17 084 € de revenus en 2024. Un montant qui passe à 32 258 € pour un couple et ses deux parts fiscales. Si ce couple a un ou plusieurs enfants, il sera imposable à compter de 38 018 € pour 2,5 parts et 43 778 € pour 3 parts. En cas de famille nombreuse, le seuil d'imposition monte respectivement à 55 298 € avec 4 parts et 66 818 € avec 5 parts.
Pour un célibataire avec enfants, les seuils d'imposition sont différents. S'il a un enfant (1,5 part), son revenu de 2024 doit être inférieur à 22 844 euros. Pour une personne célibataire avec deux enfants à sa charge (2 parts fiscales), son seuil d'imposition est fixé à 28 604 euros. Enfin, si cette personne célibataire a trois enfants à charges (3 parts fiscales), elle ne paiera pas d'IR 2025 dès lors que ses revenus 2024 sont inférieurs à 40 124 euros.
Pour comparer vos revenus avec ces montants, vous devez additionner tous vos revenus perçus en 2024 puis déduire les abattements, les charges déductibles ainsi que les déficits fonciers et professionnels. Précisons qu'un léger dépassement des seuils ci-dessus ne signifie pas nécessairement que vous devrez payer l'IR, puisque ces montants ne prennent pas en compte les éventuelles réductions ou crédits d'impôt dont vous pouvez bénéficier. Vous pourriez donc ne rien devoir au fisc si vous avez effectué des dépenses ouvrant droit à des avantages fiscaux cette année.