CSG sur la retraite 2021 : taux et plafonds

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"Droit finances : CSG"

Voici les taux de CSG sur les retraites et pensions en 2021. Avec toutes les exonérations et taux réduits dont peuvent bénéficier les petits retraités en dessous de certains plafonds de revenus.

Quel pourcentage ?

Il n'existe pas un taux unique de CSG sur les retraites. Différents taux s'appliquent aux pensions en fonction des revenus du ménage. On distingue ainsi le taux nul (0 %), le taux réduit (3,8 %), le taux médian (6,6 %) et le taux normal (8,3 %). Chaque taux dépend du revenu fiscal de référence et du quotient familial.

Plafonds d'exonération

Le dépassement d'un plafond est apprécié sur deux années consécutives. Le taux de CSG en 2021 tient donc compte du revenu fiscal de référence (RFR) en 2018 et 2019. Exemple : le retraité vivant seul perd le bénéfice du taux réduit en 2021 si son RFR dépasse 14 914 € en 2018 et 2019. Le passage au taux supérieur ne devient donc effectif que si les plafonds en question sont dépassés deux années de suite.

  • 0% si le RFR est inférieur ou égal à 11 408 € pour la première part de quotient familial majorés de 3 046 € par demi-part supplémentaire.
  • 3,8% (taux réduit) si le RFR :
    • dépasse 11 408 € pour la première part de quotient familial majorés de 3 019 € par demi-part supplémentaire.
    • Et reste inférieur à 14 915 € pour la première part de quotient familial, majorés de 3 982 € pour chaque demi-part supplémentaire.
  • 6,6% (taux médian) si le RFR :
    • dépasse 14 915 € pour la première part de quotient familial, majorés de 3 982 € pour chaque demi-part supplémentaire.
    • ET reste inférieur à 23 147 € pour la première part de quotient familial, majorés de 6 179 € pour chaque demi-part supplémentaire.
  • 8,3% (taux normal) si le RFR dépasse 23 147 € pour la première part de quotient familial, majorés de 6179 € pour chaque demi-part supplémentaire.

Couple et personne seule

Le tableau ci-dessous résume les taux de CSG applicables aux personnes seules (1 part) et aux couples (2 parts).

Taux de CSG Revenus pour une personne seule Revenus pour un couple
0% Moins de 11 408 € Moins de 17 500 €
3,80 % Entre 11 409 et 14 914 € Entre 17 501 et 22 878 €
6,60 % Entre 14 915 et 23 146 € Entre 22 879 et 35 504 €
8,30 % 23 147 et plus 35 505 et plus

Autres exonérations

En plus de l'exonération de CSG sur les retraites pour les revenus modestes, sont également exonérés les versements suivants : les retraites du combattant, les pensions militaires d'invalidité et des victimes de guerre, les pensions temporaires d'orphelin, les allocations d'assurance veuvage versées par la Sécurité sociale et les rentes viagères ou en capital versées aux victimes d'accidents du travail ou de maladies professionnelles ou à leurs ayants droit.

Modifié le 05/01/2021 par Matthieu Blanc.
Réalisé avec des professionnels du droit et de la finance, sous la direction
d’Éric Roig, diplômé d’HEC, et de Matthieu Blanc, Master de Droit des affaires.
Actualisé en permanence et à jour des dernières évolutions législatives.
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